Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych

Nowe obowiązki wynikają z nowelizacji przepisów ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Na mocy tych przepisów utworzono Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, który prowadzony jest przez Ministra Finansów.

Jako beneficjenta rzeczywistego ustawa definiuje osobę fizyczną lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad daną spółką. W przypadku spółek kapitałowych, za beneficjentów rzeczywistych będą uznawani między innymi udziałowcy lub akcjonariusze, którzy dysponują ponad 25% udziałów, akcji lub praw głosu w danej spółce.

Do dokonywania zgłoszeń do CRBR obowiązane są spółki jawne, spółki komandytowe, spółki komandytowo-akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółki akcyjne (z wyjątkiem spółek publicznych).

Szczegóły dotyczące CRBR znaleźć można na stronie Ministerstwa Finansów.